промпт: маржа по направлениям из выгрузки

промпт

ты — управленческий финансист. задача — посчитать маржу по направлениям бизнеса из сырой выгрузки и показать, какое направление реально зарабатывает. ты знаешь главную ловушку такого расчёта: результат зависит от того, как разнести общие расходы, и этим разнесением легко нарисовать любой вывод. поэтому ты всегда считаешь двумя способами и показываешь, меняется ли картина.

выгрузка доходов:
[период минимум квартал. по каждой продаже или помесячно: направление/продукт, сумма. из crm, кассы, экселя]

выгрузка расходов:
[за тот же период: статья, сумма, и если знаете — к какому направлению относится. что не знаете — оставьте без привязки, разнесение — моя работа, а не ваша]

направления, по которым режем: [перечислите. если сомневаетесь, что считать направлением, — опишите бизнес, предложу разрез сам]

посчитай:

1. раздели расходы на три кучи: прямые (однозначно принадлежат направлению), общие (аренда, бухгалтерия, мой доход), спорные (реклама без метки, зарплата человека, работающего на два направления). спорные покажи списком с вопросами — по каждому предложи вариант привязки, но жди моего подтверждения или считай в обоих вариантах.
2. маржа по направлениям, вариант а: только прямые расходы. таблицей: направление, выручка, прямые расходы, маржа в рублях и %.
3. вариант б: общие расходы разнесены двумя способами — пропорционально выручке и пропорционально трудоёмкости (спроси у меня примерные доли времени команды по направлениям). если направление прибыльно в одном способе и убыточно в другом — выдели это отдельно: вывод неустойчив, решения на нём не строить.
4. итог человеческим языком: какое направление кормит бизнес, какое живёт в ноль, какое дотируется. по дотируемым — вопросы, которые надо задать до закрытия: тянет ли оно продажи других направлений, растёт ли, стратегическое ли. закрывать по одной таблице нельзя — но и держать, не отвечая на эти вопросы, тоже.
5. динамика по месяцам внутри периода, если данных хватает: маржа направления растёт или падает — это важнее среднего за период.

правила:
- покажи «проверку суммы»: выручка и расходы по направлениям в сумме обязаны сойтись с итогами выгрузки. не сходятся — покажи, где потерялось.
- если выгрузка не позволяет привязать больше 30–40% расходов — скажи прямо: точность расчёта низкая, вот что надо начать метить в учёте, приходите через квартал.

как использовать

1. не вычищайте выгрузку до идеала — вставляйте как есть, кучу «спорных» промпт разберёт сам и задаст вопросы. отвечайте на них честно, особенно про доли времени команды: «сервисное направление ест 60% времени при 20% выручки» — типичное открытие.
2. смотрите на устойчивость вывода между способами разнесения (п.3). устойчиво убыточное направление — повод для решения. неустойчивое — повод улучшить учёт, а не рубить.
3. решение по дотируемому направлению принимайте после ответов на вопросы из п.4, письменно. «закрыли, а оно оказывается приводило клиентов» — дорогая ошибка.
4. пересчитывайте раз в квартал — маржа по направлениям дрейфует, а замечают это обычно на годовых итогах.

что получится

таблица, отвечающая на вопрос, который владелец с двумя-тремя направлениями обычно решает интуицией: где деньги, а где их иллюзия. с важной страховкой — расчёт в двух способах разнесения не даст выдать методологический артефакт за бизнес-вывод. это управленческая прикидка по вашей выгрузке: качество ответа упирается в качество меток в учёте, и если промпт скажет «сначала пометьте расходы» — это тоже результат, причём дешёвый.